Программа:

Блок 1. Мероприятия по снижению налоговых рисков в организации  и созданию системы налоговой безопасности

1. Системный подход по обеспечению налоговой безопасности компании. Что такое налоговая безопасность и налоговые риски

2. Виды налоговых рисков и система мер по их минимизации:

– Уведомления налоговых органов (разные виды уведомлений и совершенно разные последствия по ним и их отработка)

– Высокая и средняя степень риска по СУР

– Начисление пени (сроки, ошибки в кодах, дополнительное внимание к определенным платежам);

– Штрафы (за какие правонарушения в 2023 году (таблица штрафов) , когда оплачивать, какие варианты по срокам, процедуры). Рассмотрим основные.

– Доначисления налогов по неблагонадежным контрагентам по КПН и НДС (в каких случаях, подтверждающие документы, меры защиты, и т.д.);

– Закрытие банковских счетов (в каких случаях, как недопустить и как открывать и т.д.);

– Доначисления налогов по правонарушениям, (по проверкам, вне проверок, в том числе по уведомлениям);

– Снятие с учета по НДС с начислением НДС на остатки товаров;

– «Кустарное» дробление бизнеса и планы государства по доначисление налогов по дроблению с 2024 года

3. Что входит в систему мер по снижению налоговых рисков:

– мероприятия по работе с уведомлениями, как их отрабатывать;

– повышение и удержание рейтинга по СУР;

– устранение налоговых рисков с контрагентами, в том числе в договорах;

– мероприятия по устранению рисков при оплате и сдачи отчетов по каждому налогу организации;

– мероприятия по устранению рисков при начислении особенностей и льготных условий по нальгам;

– Точки контроля по регистрационному учету НДС (своевременная постановка, снятие с учета, доначисление НДС при снятии, штрафы)

-устранение и минимизация рисков при налоговых проверках.

Часть мероприятий рассматриваем подробно в Модуле Налоговая безопасность, а часть в других Модулях курса Налоговый консультант

Блок 2. Система управления налоговыми рисками (СУР). Увидим себя глазами налоговых органов и предприми меры безопасности.

1. Критерии отбора налогоплательщиков на проведение выборочной налоговой проверки

2. Утвержденные субъективные критерии оценки степени риска и категорирование налогоплательщиков на высокую, среднюю и низкую степень риска:

– Что представляет собой каждый критерий,

– Расчет критериев,

– Чем опасна категория высокого риска

– Что необходимо сделать, чтобы не попасть в категорию высокого риска,

– Чек-лист для бухгалтера и консультанта

3. Утвержденные критерии по определению степени рисков для возврата НДС. Смотрим по данным критериям, какие показатели еще отслеживают налоговые органы

4. СУР по пилотному проекту по ЭСФ (6 запуск), который перешел в Налоговый кодекс при определении нарушений с высокой степенью риска по камеральному контролю.

– В каких случаях могут прислать уведомления о том, что сделки рискованны и ЭСФ по ним необходимо отозвать,

–  Как защитится и как доказать действительность сделок

– Чек лист по действиям бухгалтера и консультанта

5. СУР по тендерам: с какими критериями нас не допустят до тендеров и что с этим делать, как выстроить деятельность, чтобы не попасть под критерии

Блок 3. Устранение налоговых рисков связанных с контрагентами

1 . Сделки с проблемными налогоплательщиками (лжепредприятия, бездействующие, снятые с учета по НДС, признанные регистрации недействительными и т.п.):

-Риски, последствия, как не допустить

2. Риски с иными контрагентами (по наличным операциям, взаимосвязанные и взаимозависимые стороны, трансфертные цены, оффшоры):

–  Риски, последствия, как не допустить

3. Риски при дробление бизнеса (с 2024 года планируются нормы в НК, запрещающие дробление бизнеса):

– Признаки дробления бизнеса (более 20 признаков)

– Как обнаружат дробление, которое сделано с целью минимизации налогов и приводит к недоплате налогов в бюджет

– Как правильно осуществлять разделение бизнеса на разные юридические лица и ИП, чтобы доказать отсутствие дробления бизнеса

4. Признаки проблемных контрагентов с позиции налоговых органов по налоговым проверкам и камеральному контролю, сделки с которыми могут признать недействительными. Минимизация таких  рисков

5. Собираем «досье» на контрагента (какую информацию необходимо иметь от контрагента при заключении сделки с ним, шаблоны анкет поставщика, инструкций по работе с поставщиком)

6. Изучаем благонадежность контрагента по нескольким критериям благодаря информационным базам (списки неблагонадежных, уплаченные налоги, суды и т.д.),

7. «Вычитываем» договора с точки зрения возможных налоговых рисков и минимизируем их (по нерезидентам, по аренде, по консультационным, маркетинговым и транспортным услугам и т.д.)

8. Взаимоотношение с контрагентами, обязанными сообщать о наших операциях в органы финансового контроля. Операции, подлежащие мониторингу, подозрительные операции.